財務報表分析全修—入門到實務

財務報表分析全修—入門到實務

課程大綱

[入門]
一、輕鬆認識財務報表
1.日常交易行為如何形成財務報表的原理
2.借貸法則與會計恆等方程式的關係
3財務報表的內容架構與功能
4.財務報表間的關聯性
5.財務報表間的動能關係變化
6.利潤的產生與風險控制的表達
7.構成財務報表的基本假設、原則及限制

二、掌握財務報表的實際內容與重點
1.企業經營的三件事:資金、資產、損益
2.追求效能的綜合損益表
3.講求效率的資產負債表
4.陳述股東權益變化的權益變動表
5.企業生存命脈的現金流量表
6.IFRS新觀念
7.詳細說明的財務報表附註

三、財務報表報相關的影響要項
1.所得稅利益與遞延所得稅影響損益結果
2.稀釋每股盈餘對股東報酬的潛在影響
3.購回庫藏股/註銷如何影響每股帳面價值
4.除息、除權對投資人財產的影響
5.股利可扣抵稅額影響投資者的投資判斷
6.簡單掌握會計師簽證報告的差異

四.財務報表分析應掌握的概念
1.財務報表分析的重要性與目的功能
2.財務報表分析與管理循環
3.閱讀財務報表應掌握的原則
4.財務報表窗飾

五、財務報表分析三大關鍵與最高指導目標
1.財務報表動能關係變化的最高指導目標
2.ROE杜邦分析
3.資金結構.
4.資產管理的效率
5.損益的效能
6.選股指標與股票價值
7.案例比較說明

六、個案演練

[實務]
一、財務報表實務分析的方法
1.水平與趨勢分析法
2.垂直與共同比分析法
3.比率分析法
4.案例分析

二、財務報表比例分析指標及掌握經營策略
1.營運結果呈現的指標–財務結構分析
(1)資金來源的融資策略與財報影響
(2)資金成本的計算
(3)固定資產投資的評估標準
(4)財務結構面的股價影響
2.營運結果呈現的指標–償債能力分析
(1)流動資產的流動性釐清
(2)長期資金彌補流動資產償債能力的不足
3.營運過程績效的指標–經營能力分析
(1)最重要的應收帳款控管
(2)存貨策略對財報的影響
(3)固定資產投資決策對財報的影響
4.營運過程績效的指標–獲利能力分析
(1)重視主要經營業務的獲利
(2)損益表各項比例指標
(3)股東權益報酬率與資產報酬率的決策
5.營運企圖表達的指標–槓桿度的分析
(1)企業營運槓桿策略的影響
(2)企業財務槓桿策略的影響
6.營運企圖表達的指標–現金流量分析
(1)企業營運資金的來源
(2)企業經營擴張的資金籌措策略
7.實際案例分析

三、掌握財務報表分析的重要判斷依據
1.破產預測指數
2.重要交易事項對財務報表的影響
3.財報舞弊常見手法與常見問題的徵兆
4.長期借款的嗎啡效應

四、實際案例解析
1.從財務報表解析企業決策錯誤的趨勢變化
2.探究地雷股在財務報表內的端倪
3.分析企業的獲利結構

五、掌握企業的產業環境
1.了解企業面臨的問題
2.掌握產業趨勢與競爭分析

六、Q&A

*授課內容講師會依學員背景及需求作部分調整

課程簡介

許多人對於財務報表抱持著敬而遠之的態度,覺得那是財務會計人員的專利品;但是在投資的年代,財務報表是檢視一個公司體質健全與否最基本的工具。所以即便您不是公司掌管財政的財務主管,也不是專業的投資人員;可是只要您關心自己的資產,偶而也想從股市賺點零用錢,那麼學會看懂財務報表將是您資產增值的必備技能。

課程大綱

[入門]
一、輕鬆認識財務報表
1.日常交易行為如何形成財務報表的原理
2.借貸法則與會計恆等方程式的關係
3財務報表的內容架構與功能
4.財務報表間的關聯性
5.財務報表間的動能關係變化
6.利潤的產生與風險控制的表達
7.構成財務報表的基本假設、原則及限制

二、掌握財務報表的實際內容與重點
1.企業經營的三件事:資金、資產、損益
2.追求效能的綜合損益表
3.講求效率的資產負債表
4.陳述股東權益變化的權益變動表
5.企業生存命脈的現金流量表
6.IFRS新觀念
7.詳細說明的財務報表附註

三、財務報表報相關的影響要項
1.所得稅利益與遞延所得稅影響損益結果
2.稀釋每股盈餘對股東報酬的潛在影響
3.購回庫藏股/註銷如何影響每股帳面價值
4.除息、除權對投資人財產的影響
5.股利可扣抵稅額影響投資者的投資判斷
6.簡單掌握會計師簽證報告的差異

四.財務報表分析應掌握的概念
1.財務報表分析的重要性與目的功能
2.財務報表分析與管理循環
3.閱讀財務報表應掌握的原則
4.財務報表窗飾

五、財務報表分析三大關鍵與最高指導目標
1.財務報表動能關係變化的最高指導目標
2.ROE杜邦分析
3.資金結構.
4.資產管理的效率
5.損益的效能
6.選股指標與股票價值
7.案例比較說明

六、個案演練

[實務]
一、財務報表實務分析的方法
1.水平與趨勢分析法
2.垂直與共同比分析法
3.比率分析法
4.案例分析

二、財務報表比例分析指標及掌握經營策略
1.營運結果呈現的指標–財務結構分析
(1)資金來源的融資策略與財報影響
(2)資金成本的計算
(3)固定資產投資的評估標準
(4)財務結構面的股價影響
2.營運結果呈現的指標–償債能力分析
(1)流動資產的流動性釐清
(2)長期資金彌補流動資產償債能力的不足
3.營運過程績效的指標–經營能力分析
(1)最重要的應收帳款控管
(2)存貨策略對財報的影響
(3)固定資產投資決策對財報的影響
4.營運過程績效的指標–獲利能力分析
(1)重視主要經營業務的獲利
(2)損益表各項比例指標
(3)股東權益報酬率與資產報酬率的決策
5.營運企圖表達的指標–槓桿度的分析
(1)企業營運槓桿策略的影響
(2)企業財務槓桿策略的影響
6.營運企圖表達的指標–現金流量分析
(1)企業營運資金的來源
(2)企業經營擴張的資金籌措策略
7.實際案例分析

三、掌握財務報表分析的重要判斷依據
1.破產預測指數
2.重要交易事項對財務報表的影響
3.財報舞弊常見手法與常見問題的徵兆
4.長期借款的嗎啡效應

四、實際案例解析
1.從財務報表解析企業決策錯誤的趨勢變化
2.探究地雷股在財務報表內的端倪
3.分析企業的獲利結構

五、掌握企業的產業環境
1.了解企業面臨的問題
2.掌握產業趨勢與競爭分析

六、Q&A

*授課內容講師會依學員背景及需求作部分調整

目標對象

1.財會部門主管及作業人員
2.對財務報表閱讀與分析有興趣者

基本能力需求

略具會計基礎者
無特殊限制,有興趣者皆可報名

注意事項

課程諮詢專線:02-7732-6688轉分機8536或總機0 (服務時間:週一至週五10:00-19:00)

報名繳費專線:02-7728-5700轉9(服務時間:週一至週六 09:00-21:00;星期日09:00-18:00)